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In qualità di proprietario di una piccola impresa, una gestione efficace del flusso di cassa è necessaria per garantire il successo della tua attività. Imparare a predisporre e a comprendere il tuo rendiconto del flusso di cassa consente di prendere decisioni strategiche e di crescere.
Continua a leggere per scoprire tutto quello che devi sapere sul flusso di cassa, come impostare il tuo rendiconto del flusso di cassa e quali errori bisogna evitare per garantire una gestione efficace dell'attività.
Che cos'è il rendiconto del flusso di cassa?
Il rendiconto del flusso di cassa è un documento finanziario che tiene conto dell'effettivo flusso di denaro in entrata e in uscita dalla tua azienda in un determinato periodo di tempo, solitamente ogni mese, trimestre e/o anno. Fornisce informazioni su quanto denaro hai a disposizione per coprire i diversi aspetti della tua attività.
Il rendiconto del flusso di cassa ha caratteristiche diverse dalla dichiarazione dei redditi, che mostra le entrate e le uscite totali della tua azienda in un determinato periodo di tempo. È diverso anche dallo stato patrimoniale, che fornisce un'istantanea della situazione patrimoniale in un determinato momento.
Un flusso di cassa esiguo può indicare la necessità di un finanziamento e di un adeguamento delle spese. Un consistente risparmio di cassa ti dà la capacità di adattarti a cambiamenti imprevisti. Questi aspetti del rendiconto del flusso di cassa indicano se la tua azienda ha abbastanza denaro disponibile per coprire i costi operativi, l'inventario, le campagne di marketing e altre aree della tua attività che comportano delle spese. È importante monitorare regolarmente il flusso di cassa per assicurarsi che la tua attività sia in regola.
Come creare un rendiconto del flusso di cassa
La creazione del rendiconto del flusso di cassa è un'operazione di facile attuazione. Sebbene sia un'attività che puoi completare manualmente, puoi semplificare il processo utilizzando un software di contabilità basato sul cloud. In questo modo potrai controllare con maggiore facilità il tuo flusso di cassa da qualsiasi luogo o condividerlo con un commercialista, se necessario.
Dopo aver inserito tutte le transazioni, il software di contabilità genera un rendiconto del flusso di cassa in base alle date inserite. Prima di iniziare, è importante capire bene le tre parti che compongono il rendiconto del flusso di cassa.
Operativo: flusso di cassa che proviene da fonti di reddito, come le vendite.
Investimento: flusso di cassa che deriva da guadagni o perdite di denaro da investimenti, come ad esempio proprietà fisiche.
Finanziamento: flusso di cassa derivante da debiti, pagamenti di interessi, vendita di azioni o altro.
La liquidità può confluire o meno in queste categorie, ma dipende dalla situazione della tua attività. Per calcolare il tuo flusso di cassa puoi utilizzare due metodi: il metodo diretto e quello indiretto.
Contabilità diretta e indiretta dei flussi di cassa
Il metodo indiretto di monitoraggio del flusso di cassa si avvale della dichiarazione dei redditi e dello stato patrimoniale per calcolare il flusso di cassa. Se dovessi creare manualmente un rendiconto del flusso di cassa indiretto, avresti bisogno di:
Calcolare le entrate di cassa. Aggiungi le entrate totali del periodo alle eventuali variazioni dei crediti (denaro che ti spetta ma che non hai ancora ricevuto) e dei debiti (denaro che devi a terzi ma che non hai ancora corrisposto).
Calcolare le uscite di cassa.Fai la somma di tutti i pagamenti come stipendi, forniture e imposte.
Calcolare la liquidità totale derivante dalle operazioni. Sottrai le uscite di cassa dalle entrate.
Con il metodo diretto, il flusso di cassa viene calcolato in base al denaro effettivamente ricevuto da parte dei clienti e al denaro pagato per le spese. Puoi ricavare questi importi dagli estratti conto bancari e dalle ricevute fiscali. Mediante la somma delle uscite e delle entrate di cassa è possibile ottenere il totale dei flussi di cassa derivanti dalle attività operative.
Sia la contabilità indiretta che quella diretta ti daranno un quadro chiaro delle tue finanze, quindi la scelta del metodo più adatto dipende da te. La contabilità diretta del flusso di cassa può darti un quadro più scarno, ad esempio, perché non include il denaro non ancora pagato. La contabilità indiretta, invece, potrebbe essere utile a chi vuole includere il proprio profitto netto nel calcolo del flusso di cassa.
I software di contabilità adottano di default il metodo indiretto quando generano automaticamente il rendiconto del flusso di cassa. Aggiorna e rivedi il rendiconto del flusso di cassa su base mensile per assicurarti che sia disponibile una quantità di denaro sufficiente a coprire le spese.
Esempio di rendiconto del flusso di cassa
Di seguito è riportato un esempio di rendiconto del flusso di cassa utilizzando il metodo indiretto. L'esempio si riferisce a un'attività fittizia, Hannah's Closet, durante il suo primo anno di attività di vendita di capi di moda fatti a mano su Squarespace.
Hannah’s Closet — Rendiconto del flusso di cassa - Fine anno dicembre 2022
| Flussi di cassa da attività operative | |
|---|---|
| Utile netto | €10.500 |
| Rettifiche per: | |
| Crediti | ($1,000) |
| Debiti | €15.000 |
| Inventario | ($3,000) |
| Costi operativi prepagati | ($3,000) |
| Tasse | ($3,500) |
| Liquidità netta da attività operative | €15.000 |
| Flussi di cassa da attività di investimento | |
| Acquisto di cespiti | ($1,000) |
| Interessi ricevuti | $20 |
| Liquidità netta da attività di investimento | ($980) |
| Flussi di cassa da attività di finanziamento | |
| Debiti pagati (a breve termine) | ($250) |
| Debiti pagati (a lungo termine) | $0 |
| Liquidità netta da attività finanziarie | ($250) |
| Aumento/diminuzione della liquidità netta | €13.770 |
| Importo iniziale di cassa (saldo iniziale) | €30.000 |
| Importo di cassa finale (saldo finale) | €43.770 |
Nell'esempio relativo al rendiconto del flusso di cassa, Hannah ha utilizzato il metodo indiretto di contabilizzazione. Per prima cosa, ha annotato le principali attività che generano ricavi. Il reddito netto è stato ricavato dalla dichiarazione dei redditi e le attività e le passività correnti sono state ricavate dallo stato patrimoniale. In seguito, ha inserito le modifiche alle attività di investimento, come gli asset a lungo termine. Poi ha registrato le modifiche alle attività di finanziamento, come il capitale o i prestiti.
Infine, la variazione netta di cassa viene calcolata sommando le entrate e le uscite di cassa. Il bilancio di apertura si baserà sul bilancio di chiusura dell'ultimo periodo. Il bilancio di chiusura per la situazione attuale terrà conto dell'aumento o della diminuzione della liquidità netta. All'interno del tuo software di contabilità potrai confrontare i flussi di cassa di più periodi uno accanto all'altro.
Errori comuni del flusso di cassa
È importante conoscere gli errori più comuni in cui incorrono i proprietari di un'azienda quando si tratta di flussi di cassa, in modo che si possa evitare di commetterli. Vediamo quali sono i tre più comuni passi falsi in materia di flussi di cassa.
Non anticipare le fluttuazioni delle vendite: questa situazione può verificarsi in base alle stagioni, alle festività o anche se un prodotto diventa incredibilmente popolare in modo inaspettato.
Previsione errata del flusso di cassa: è uno dei motivi per cui è importante analizzare e comprendere regolarmente i flussi di cassa in entrata e in uscita. Se sbagli il calcolo, potresti ritrovarti in rosso.
Contrarre troppi debiti: sebbene un prestito contribuisca a far crescere la tua attività, un indebitamento eccessivo ti espone al rischio di non riuscire a pagare in caso di calo delle vendite.
In questo caso, è necessario effettuare frequenti previsioni dei flussi di cassa. La previsione dei flussi di cassa è il processo di stima della liquidità che la tua azienda avrà a disposizione in futuro. Consiste nel prevedere i prossimi flussi di cassa in entrata e in uscita in un determinato periodo di tempo, solitamente mensile o trimestrale. Questa procedura è utile a garantire una liquidità sufficiente per far fronte ai mesi in cui le entrate sono più scarse.
Se hai avviato la tua attività da circa un anno, analizza lo storico delle tue finanze e fai una previsione accurata del fabbisogno di cassa per il futuro. Se la tua attività è più recente, può essere più complicato da realizzare, tuttavia puoi agire in maniera oculata rivedendo regolarmente i tuoi costi operativi per tagliare le spese non essenziali. Se ti accorgi che il flusso di cassa previsto è inferiore a quello previsto, apporta le dovute modifiche.
L'ottimizzazione del flusso di cassa si basa su una solida gestione finanziaria. Previsioni, pianificazione e monitoraggio costante sono particolarmente importanti all'inizio della tua attività, perché ti aiuteranno a minimizzare i rischi e a pianificare la crescita.
Suggerimenti per migliorare il flusso di cassa
Gestire il flusso di cassa in modo efficace richiede un monitoraggio costante e adeguamenti strategici. Per migliorare il tuo flusso di cassa è importante garantirne il monitoraggio in modo costante. L'implementazione della tecnologia e dell'automazione è un ottimo punto di partenza.
Il software di contabilità ti permette di automatizzare importanti processi finanziari. Attività che di solito richiedono ore di lavoro possono essere svolte in pochi minuti. Il software di contabilità ti permette di accedere ai report e ai rendiconti finanziari generati, fornendoti importanti informazioni sulle aree della tua attività, come ad esempio l'inventario.
Il software di contabilità è in grado di verificare se l'inventario è in linea con i flussi di cassa in entrata. Se necessario, puoi apportare delle modifiche riducendo le scorte per preservare il flusso di cassa in previsione di un calo delle vendite nell'anno successivo. Grazie a questa previsione, potrai gestire il flusso di cassa con più semplicità.
Se utilizzi un software di contabilità, puoi anche integrarlo con una serie di altri strumenti. Ad esempio, per mantenere un'accuratezza costante dei tuoi dati finanziari, considera un'integrazione per la contabilità. Con le estensioni Squarespace + Xero o Squarespace + MYOB di Amaka, le vendite di Squarespace vengono sincronizzate quotidianamente con il tuo software di contabilità. Questa soluzione elimina la necessità di inserire e riconciliare manualmente i dati.
Inoltre, hai la possibilità di integrare gli strumenti di previsione di cassa con il tuo software di contabilità e di esportare i dati per creare report visivi sulle variazioni del flusso di cassa nel tempo. Oppure, puoi tenere sotto controllo la gestione dell'inventario in modo da riuscire a programmare meglio il momento in cui ordinare materiali e prodotti.
Con un'attenta pianificazione e gli strumenti giusti per la supervisione dei flussi di cassa, è possibile evitare gli errori e gestire un'azienda finanziariamente sana.
Nota: Questo articolo di Making It è stato creato in collaborazione con Amaka. Non è da intendersi come consulenza finanziaria o legale professionale. Per una comprensione approfondita dei propri obblighi, consultare la normativa o affidarsi a un professionista certificato.